习近平总书记在中国共产党第二十次全国代表大会上的报告（简称中共二十大报告）提出“坚持全面依法治国，推进法治中国建设”“加快构建新发展格局，着力推动高质量发展”等重要论述，使用高频词“法治”21处、“高质量”9处、“民主”26处、“优先”5处。中共二十大报告重要论述对各行各业未来发展具有根本指导作用，发现趋势、驾驭趋势对企业高质量发展意义重大。企业合规体系建设应顺势而为，应从中共二十大报告中发现适合自身的趋势，寻根探源，积极探索和实践。

一、趋势初读

（一）法治化趋势

中共二十大报告提出“全面推进国家各方面工作法治化”。什么是法治化？《中共中央关于全面推进依法治国若干重大问题的决定》指出，“在中国共产党领导下，坚持中国特色社会主义制度，贯彻中国特色社会主义法治理论，形成完备的法律规范体系、高效的法治实施体系、严密的法治监督体系、有力的法治保障体系，形成完善的党内法规体系，坚持依法治国、依法执政、依法行政共同推进，坚持法治国家、法治政府、法治社会一体建设，实现科学立法、严格执法、公正司法、全民守法，促进国家治理体系和治理能力现代化。”

法治化要素，首先是立法，有法可依，通过高素质立法队伍深入推进科学立法、民主立法、精细立法；其次是信法用法，形成人民自觉守法、遇事找法、解决问题靠法的文化。第三，有高素质执法队伍，包括行政执法队伍、司法队伍。第四，有灵活机动的法律服务队伍，包括律师、公证员、司法鉴定员、人民调解员等，保证人民群众在遇到法律问题或者权利受到侵害时获得及时有效法律帮助。

企业作为社会主体的一部分如何理解和落实“法治化”？企业是凝聚一群人共同创业的组织体，在遵守国家法律规范的前提下，具有自治的空间。首先要建章立制，类似立法，发挥公司章程、规章制度在社会治理中的积极作用；其次需要创立企业健康、高质量发展的内部文化；第三，塑造优秀的员工队伍，畅通自我约束、自我管理。

（二）高质量发展趋势

中共二十大报告提出“着力提高全要素生产率”“充分发挥市场在资源配置中的决定性作用”，《中华人民共和国国民经济和社会发展第十四个五年规划和2035年远景目标纲要》为我国高质量发展前景擘画蓝图。

什么样的发展指标算高质量发展？首先，发展的指标应满足善和美，更好地满足了人民的物质文化需求；其次，发展效率高，资本、管理、劳动力、技术、数据等各要素协调发展，生产率高；第三，发展要保障城乡、不同群体共同富裕。第四，发展要保障生态美。

（三）民主化趋势

中共二十大报告提出“拓展民主渠道，丰富民主形式，支持和保证人民通过人民代表大会行使国家权力。深化工会、共青团、妇联等群团组织改革和建设，有效发挥桥梁纽带作用。”全过程人民民主是社会主义民主政治的本质属性，企业运营过程中需要体现和尊重民主吗？ 

《中国的民主》白皮书（2021）关于企事业单位民主管理的论述：全国超过1.5亿市场主体自主经营、自我管理、活力迸发，承载7亿多人就业，企事业单位普遍建立以职工代表大会为基本形式，以厂务公开制度、职工董事制度、职工监事制度为主要内容的民主管理制度。企业工会委员会是职工代表大会的工作机构，现阶段，中国共有280.9万个基层工会组织，覆盖655.1万个企事业单位，已建工会企业中，建立职工代表大会的企业有314.4万家，其中，非公有制企业293.8万家、占93.4%。职工通过这些民主管理制度，参与企事业单位管理，维护单位职工合法权益，实现单位与职工协商共事、机制共建、效益共创、利益共享。

二、企业合规体系建设系顺趋势而为

中共二十大报告指出“毫不动摇巩固和发展公有制经济”，央企、国企是公有制经济的主体力量。《中央企业合规管理办法》第一条、第四十条开宗明义“为深入贯彻习近平法治思想，落实全面依法治国战略部署，深化法治央企建设，推动中央企业加强合规管理，切实防控风险，有力保障深化改革与高质量发展”而制定，与中共二十大报告中体现的法治化趋势、高质量发展趋势相吻合。

（一）企业合规体系的内涵

《中央企业合规管理办法》第三条关于合规等相关概念的界定为：

合规，是指企业经营管理行为和员工履职行为符合国家法律法规、监管规定、行业准则和国际条约、规则，以及公司章程、相关规章制度等要求。

合规风险，是指企业及其员工在经营管理过程中因违规行为引发法律责任、造成经济或者声誉损失以及其他负面影响的可能性。

合规管理，是指企业以有效防控合规风险为目的，以提升依法合规经营管理水平为导向，以企业经营管理行为和员工履职行为为对象，开展的包括建立合规制度、完善运行机制、培育合规文化、强化监督问责等有组织、有计划的管理活动。

江苏省律师协会、广州市律师协会、大连市律师协会等发布的法律服务业务指引中，对合规、合规风险、合规管理的界定基本相同，对关联概念有所补充，例如：江苏省律师协会《律师从事合规法律服务业务指引》中相关概念界定：

合规法律服务是指，律师通过研判企业的商业行为，在掌握国内外有关法律法规、国际组织规则、监管规定、企业所在行业和业务领域的合规要求、商业惯例和道德规范，企业依法制定的章程及规章制度等的基础上，出于帮助企业预防、识别、评估、报告和应对合规风险的目的，提供的咨询、代理等专项法律服务和顾问服务。

合规管理体系，指根据结合公司实际情况建立的一套以有效防控合规风险为目的，以企业和员工经营管理行为为对象，开展包括制度制定、风险识别、合规审查、风险应对、责任追究、考核评价、合规培训等有组织、有计划的管理体系。

（二）企业合规体系的价值

2021年3月，《中华人民共和国国民经济和社会发展第十四个五年规划和2035年远景目标纲要》明确将“合规”写入其中，体现了未来十余年，国家战略层面对企业合规工作的重视。企业进行系统的合规体系建设不仅仅是顺势而为，更加是谋求高质量发展的必经之路。

更直接的价值体现在，企业合规建设的企业可以减少后顾之忧，在违法违规行为发生后，可通过建立或者完善合规计划来换取宽大处理，例如在行政监管激励方面，可以对企业从轻或者减轻行政处罚。在刑法激励方面，人民检察院在案件审查起诉阶段，对符合刑事合规监管要求的涉案企业，可以依法做出不批准逮捕、不起诉决定或者根据认罪认罚从宽制度提出轻缓量刑建议。

（三）企业合规体系建设的条件

合规体系建设的主体多为大中型国有企业、上市公司、跨国公司、外资企业、大型民营企业、科技创新企业。总体来说，企业需要已经达到一定的体量、具备一定的业务规模、人员规模和组织架构，并且已经意识到企业的稳定运营和长远发展的重要性。企业应当在机构、人员、经费、技术等方面为合规管理工作提供必要条件，保障相关工作有序开展。

企业合规体系建设是一项较为宏观、复杂、长期的工作，涉及企业党委（党组）、董事会、经理层、业务及职能部门等各级组织的职能，尤其需要设置合规委员会、首席合规官，在法律专业方面，往往需要外部法律专业团队的服务。

三、企业合规体系建设具体怎么操作？

（一）体系内容

参考广州市律师协会发布的《律师开展企业合规法律服务业务指引》第十一条，企业合规体系建设通常包括以下五大体系：

1、合规行为准则体系。即合规制度建设，为企业所有员工合规履行职责提供制度遵循；

2、合规管理组织体系。建立一个独立而有权威的合规部门或团队，为企业合规管理提供组织保障；

3、合规风险防范体系。对可能的合规风险采取针对预防性措施；

4、合规风险监控体系。对企业可能出现的合规风险采取实时地监督、识别和控制；

5、合规风险应对体系。在违规行为发生后，对相关责任人进行必要惩戒，并对发现的制度漏洞和管理缺陷进行快速修补和完善。

通过上述制度制定、风险识别、合规审查、风险应对、责任追究、考核评价、合规培训等有组织、有计划的管理活动，实现有效防控合规风险的目的。

（二）操作流程

1、律师团队介入（企业合规体系建设服务协议）

2、界碑性文件

（1）《尽职调查清单》；

（2）《合规风险评估清单》；

（3）《合规体系建设方案》；

（4）《专项合规计划》：量身定制，有的放矢，因罪施救、因案明规

（5）《合规计划执行情况报告》；

（6）《合规整改报告》

（7）《合规体系建设运行报告》

3、辅导落实

四、小结

企业合规体系建设不仅仅是顺势而为，更是谋求高质量发展的必然选择，对企业和律师服务业而言既是机遇也是挑战。企业合规体系建设因国有企业、民营企业、涉外企业以及不同行业关注点不同而有重大区别，难以简单概括和展示。关于工作流程的表述也只是通用表述，需根据具体服务对象的不同而深化和调整。